请教contractor corporated 如何发工资和divident 做到税务合法最小化。 -walkthrough(innerpeace) @华人论坛:枫下论坛 The Rolia Forum of

枫下家园 / 钱财税务 / 请教contractor corporated 如何发工资和divident 做到税务合法最小化。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 {1111} (#15353817@0)
我是第一次做corporated, 请会计师朋友吃顿饭咨询了一下，根据她的介绍，饭馆旅行衣物车辆等等在税务上能抵扣的数额比较小，所以重点咨询一下在tax margin rate 上省税的方法：
假设我的公司每年收入15万，能干3年，总共45万，我准备把余额投到股市的指数上。
我有大概几十万左右的TFSA+ cash，可以不用给自己开工资也能过几年日子。
配偶full time 收入7万/年，tax margin rate 是28% 左右。
我估计自己8年后退休。这期间可能是做完contractor 后如果不能延就做几年full time, 期间可能失业一段时间，预计full time 每年收入10万。
我设想的是做contract 时每年给自己开工资4-5万， tax margin rate 20% 左右（1？），剩下的钱留在公司，由公司交税，会计师说大概实际税率是11% （2？）
我失业时或退休后再用公司留存的收入给自己开工资，假设5万每年，tax margin rate 20%, 那么这5万是否会double tax? 公司当年已经交过公司税11%，现在又要交personal income tax? tax margin 20%+11%=31%?
会计师说divident 可以不用double tax, 目前我还不清楚如何操作，但是此公司注册时spouse 跟我各占50% 股份，假设我给自己5万divident, 那么也要分给她相同的divident, 她本身每年有7万收入，tax margin 会比较高。
请支招。
谢谢。

顶一下 -once01(一切都还没结束); 2023-4-17 (#15353935@0)

thanks -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354058@0)

给自己发工资，一直发到所交的个人所得税税率和在自己公司税的税率相当即可。 -bushunyan(theCabinInTheWoods); 2023-4-17 (#15354066@0)

ok, -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 {368} (#15354195@0)
thanks, 假设公司实际税率是11%，那么工资发不到3万就高过这个税率了，相当少啊。感慨加拿大基本收入的人（walmart, grocery store cashier）还要交税，他们生活艰难啊。

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公司税率这么低吗？难道contractor都是这个税率？我不是搞税务的，但是看起来不太可信 -pastrychef(闪电); 2023-4-17 (#15354257@0)

你要是一直放在公司里也不能挪作个人用啊，终究是会拿出来的，那时候就按personal income 算了，这时候税率margin 就高了。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354299@0)
公司税的确低，但楼主这么玩是不行得，没有工具，耗材，纯脑力得IT Contractor抵扣项目几乎不存在 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15354344@0) +2

我记得当初学税法时候老师特意讲过这种IT self-employed大多数是38%的税率。anyway不操这个心了😄 -pastrychef(闪电); 2023-4-17 (#15354359@0) +2

我做IT Conbtractor得时候，把所有业务放在一家公司底下做，从修水管，油漆工，后院挖沟，割草，通下水道，到做画框，做SIGN，等等，老白白脖子老多这么干，所以我有时遇到通下水道得老白同行还能聊几句C++ 38%谁干啊？ -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15354404@0)

50万以下属于小生意，税率比大公司低，联邦税9%，安省税3.2%，BC省2%。 -blueskygg(Grass); 2023-4-17 {551} (#15354512@0) +1

Get the most up-to-date corporate and small business tax rates for Canada. Learn how Federal and provincial taxes can affect your bottom line.

Full Story:
https://wtcca.com/corporate-tax-rates-and-small-business-tax-rates-in-canada/

加拿大和美国比对IT contractor的税务管理有很大漏洞，如果加强了，IT contractor会少一半，政府也不是好心，其实IT contractor对很多公司有利 -opulus(opulus); 2023-4-17 (#15354428@0)

能否分享一下你是如何处理contractor税务的？ -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354450@0)

😂你没设置好把你太太拉进来是大失误😂 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15354491@0)

why? -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354640@0)

小金库不保密了呀 -vega_lee(天津包子-就不改); 2023-4-17 (#15354842@0)

内衣都不是自己洗，还有啥小金库。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354854@0)

😂有另一份工作拉进来毫无意义不实际参与公司运营拉进来也毫无意义税务上对你绝无帮助 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15354981@0)

基本没用，只能靠时间去拉低税率，如果总共200万，10年内落到个人手里，就是差不多按20万年薪交税，20年内分完这些钱就是按10万年薪交税（无论是否留在公司内，总数大差不差) -killerofroad(开车不看路); 2023-4-17 (#15354533@0)
你请会计师吃饭是不是钱没花到？公司的毛收入-开支=net income before tax。这个收入-corporate tax = net income after tax。这个钱才是可以分红的钱。如果你想给自己开工资，应该打入公司的税前开支。从税后净收入开工资等于双重交税了。 -2841999(四友); 2023-4-17 (#15354564@0)

请你喝咖啡😊。。你的解释我理解为divident 是税后的（corp tax）所以分到个人手里(personal tax)也会double taxed (corp+personal) ？上一年度留存的revenue 以后年度发payroll 也是double tax.. 那么做IT contractor 在税务上没啥好处了。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354584@0)

税务好处基本就像RRSP，只能利用时间延税。其他的政府已经都帮你想好了。极端例子，你一年挣了200万，如果没用公司，税要交给政府是大大的，但如果你每年给自己发10万总共20年，那就是10万年薪的税率。可以帮助早退休。 -killerofroad(开车不看路); 2023-4-17 (#15354637@0)

看我主贴中的数字（15万/yr），延税也没具体好处，double tax 后效果差不多。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354652@0)

你的第二个5万不是发工资是分红，个人税应该没有那么高 -killerofroad(开车不看路); 2023-4-17 (#15354697@0)

能否解释一下分红？税前还是税后？ -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355269@0)

对，交过税的钱可以给自己发bonus或者红利。不用扣CPP，但是也不能算RRSP contribution room -jameshu(詹姆斯胡); 2023-4-17 (#15354786@0)

你一直以为 divident=employment income。所以先交公司税，再给自己开饷。你媳妇开7万再分红那就划不来了。但是 “会计师说divident 可以不用double tax, 目前我还不清楚如何操作”。你应该把divident tax搞清楚以后再下结论。 -2841999(四友); 2023-4-17 (#15354749@0)

得算Eligible Dividends。 -ff2021(ff2021); 2023-4-17 (#15354809@0)

Eligible Dividend 是不是交过small business tax 11% 的那部分？如果是的话这部分divident 不用double tax, 我理解的对吗？如果是这样还是能够有些税务优惠的。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354882@0)

这个真帮不上楼主了，找会计要不自己看CRA的网站。 -ff2021(ff2021); 2023-4-17 (#15355063@0)

税务最多也就差个1-2%。CRA把收入这方面的都堵住了。还得找个会计给你做年报，出T4什么的，不过CRA时不时出个PROMPTION什么的，看小土豆的心情了。 -ff2021(ff2021); 2023-4-17 (#15354802@0)

“CRA把收入这方面的都堵住了”，会计师也是这么说的。如果做contractor 没有税务优势，risk > benefit.. 早知道就不下海了。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354813@0)

如果楼主三年以后的收入更高的话，可以都发工资，攒点儿RRSP的额度。CRA近4万5千人的队伍可不是吃干饭的。 -ff2021(ff2021); 2023-4-17 (#15354824@0)

I wish.. not entirely impossible, but slim chance. -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15354851@0)

😂下海之前就要了解清楚我给客户开账单🧾收gst pst其中一笔钱是维修计算机和网络设备虽然绝大部分就是咨询业务但空对空的咨询是没有抵扣的 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15354977@0) +1

当时为什么要你跟配偶各50%呢？ -getaway(不用昵称); 2023-4-17 (#15355142@0)

楼主到现在还没整明白问题出在哪里？😄 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15355145@0)

我看了你的回帖，但也没整明白。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355260@0)

很多东西，都是常识，世界上没有免费得午餐，制度也不会让人轻易占到便宜，从做Contractor到出租屋跟邻居交涉，皆同一理 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15355284@0)

我的想法是她跟我同时退休，我俩同时发50% dividend. -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355265@0)

现在还可以调整吧，给自己搞个80%？ -getaway(不用昵称); 2023-4-17 (#15355613@0) +1

前阵子在这个论坛听说买Tesla 电车能够今年全部抵扣费用，我要调查一下。。如属实，就整一辆。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355259@0)

If I remember electrical vehicle 55K first year deduction. So not 100% for Tesla. -jeffrey815(Smartiecat); 2023-4-17 (#15355271@0)

55k 很不错了。model 3 基本版6万多，差不多 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355341@0)

别想了，完全不合算 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15355285@0)

55k 不用交税还不合算？按38% tax margin, 能省2万 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355377@0)

能适合你打算购买得零排放电动车，只有 CCA Class 54可用， Class 55不适用(除非你用来开网约车），对于Class54，第一年CCA（enhanced first-year CCA ）可以是100%，上限61,000（最新），这个不是问题。问题在于，你如何证明这部车用于BUSINESS -eleclan(eleclan); 2023-4-18 {215} (#15355650@0)
你一个IT Contractor, WFH, 做生意用得着啥车哦？我当年做你这种工作，业务范围很广，几乎每天都要上门服务，比如修水管，刷墙，等等，所以我的那部车子100%用于生意。你明显做不到，生意用车比例可以忽略不计，那你咋CLAIM CCA呢？

多谢指教，我现在每周两次去办公室，需要这第二辆车，(另一辆车spouse 上班用)，但是新车买回来也不能闲置，估计70%是其它个人用途。我详细看看你说的这个CCA class 54 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-18 (#15355679@0)

当然可以，你准备一本log book,记录生意里程，30%的Business Use，等于30%的CCA，我的理解是，第一年的CCA成了30%，算车价6万，那就是1万8，不过，你要知道，家里去办公室不能算BUSINESS　TRIP，详情咨询靠谱的会计师 -eleclan(eleclan); 2023-4-18 {1303} (#15355680@0)
If you use a motor vehicle for both employment and personal use, you can deduct only the percentage of expenses related to earning income. To support the amount you can deduct, keep a record of both the total kilometres you drove and the kilometres you drove to earn employment income. The CRA considers driving back and forth between home and work as personal use.
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/salaried-employees/allowable-motor-vehicle-expenses.html
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
What the CRA considers business-related driving
Business-related driving is considered to be any driving made for the purpose of being able to complete your work-related tasks. These include:
- Travelling between two places of work
- Attending work-related meetings or conferences
- Meeting clients and visiting customers
- Running employment-related errands such as replenishing supplies
Note that commuting from home to your workplace is not considered business driving.
https://www.driversnote.ca/cra-mileage-guide

thanks.."commuting from home to your workplace is not considered business driving", CRA 太狠了，这条应该可以argue,我原来的工作是100% WFH, 如果不是因为这份新的contractor 工，干嘛要一周去两次办公室呢，这难道不是business driving？ -walkthrough(innerpeace); 2023-4-18 (#15356183@0)

😂无法抗辩这是铁律 -eleclan(eleclan); 2023-4-18 (#15356440@0) +1
除了有Case Law支持的少数例外（比如Police K9），上下班都不算。 -9613019(海怪); 2023-4-19 (#15359093@0) +1

👍这些都是常识，具体操作之前各项政策法规要彻底明确理解才行 -eleclan(eleclan); 2023-4-19 (#15359096@0)

... -troyd(老陈); 2023-4-17 {866} (#15355296@0) +1
公司的财政和税收是互相制约的。比如你拿 line of credit，公司里要有些 assets，就是得有更多的 retained earnings。如果需要 retained earnings，那意味你 distribute 出去的，就要少。当初你成立公司的时候，是 pass through 还是 double taxation，已经决定了。现在就是公司里留多少，distribute 多少的较量。但是这个较量要考虑短期和长期的需要。不能因为短期税收，把钱都发出去，等以后需要公司的时候，发现公司里啥也没有。
我建议你找几个 payroll calculators。多试几个，找到能包括你大部分需要的那个，就会得到个大致的范围，比如 payroll 在哪个 tax bracket 和 dividends 在哪个 taxk bracket 能让你 aggregate tax 最小，但是同时还的看长期效用。
其他什么车，电脑，mileage 等等，无论你什么 payroll brackets + dividend brackets，你都得维持吧？这两个 brackets 定了，差不多年年就这样，除非有大的变化。年年按刚需换 tax brackets，只会让自己的记录浆糊，让你的脑子也浆糊。

多谢啊，你的回复比我的主贴字数还多，我仔细消化一下内容，坦白讲，目前我小白还理解不了，很多事情是经过了才明白。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355373@0)

😂总结下你想到的政府老早想到了要想达到目的就的think out of the box 玩别人一般不会玩的而不是玩剩下的 -eleclan(eleclan); 2023-4-17 (#15355383@0) +1

我出去闯荡了一圈，蓦然回首，你已在灯火阑珊处？ -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355596@0)

嗯，你的问题和没头没脑问：找什么样的媳妇最好？一样 -troyd(老陈); 2023-4-17 {6} (#15355387@0)
招笑。

爱笑话别人的媳妇？😂 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-17 (#15355601@0)

小白愣头青诚心请教，结果遭到了小小虐待。支持LZ，no question is stupid! -mingyangli(Life is a journey); 2023-4-17 (#15355605@0)

谢谢，没觉得被虐待，其实我是老顽童的年纪了，只是做事还比较楞。 -walkthrough(innerpeace); 2023-4-18 (#15355678@0)

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