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不是啊,是加拿大公司的股票分红。


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Replies, comments and Discussions:

  • 枫下家园 / 钱财税务 / 问个蠢问题,股票分红需要交的税是按Total amount of eligible dividends 减去dividends tax credit交的?还是按照我实际收到的分红actual amount of eligible dividends交的啊? +1
    • 不用担心,会受到T3
      • 请教一下,我的股票分红,为什么寄来的是T5?
        • foreign income?
          • 不是啊,是加拿大公司的股票分红。


            :

        • T5是股票分红,T3是信托,不只包括分红,还有ROC Return of Capital +1
    • qualified还是non-qualified dividend?
    • 有T5表,我就是每次报税都很不爽,比如我实际收到1000分红,然后表上还有一项taxable amount of eligible分红,比我实际收到的高,比如说1500,然后dividends tax credit只有200,那就是我要照1300吗?可我只收到1000的分红啊?已经不爽了好几年,最近打算研究下为什么
      • 再加一个汇率,没挣几个钱,交的税比例很高
      • 同样有这个疑问,跟贴求解答。谢谢!
        • 因为dividend是企业税后发给股东的,在股东交税时,需要反算回企业未交企业税之前的金额,然后股东按此金额交税。 +1
          • 企业税之后的结余是税后的。按你的说法,股东分成收入按税前算,岂不是近似再交一遍?如果是收入高的,再交部分更多
          • 我觉得不对,这样不是双重征税了吗?企业交完税后,分配股息给股东,股东自己的收入税只应该针对拿到的部分,不应该把企业交过的部分再重复交一下。再者我记得个人投资Canadian company分配的股息好像还有税收优惠,不知道在哪里体现出来。
            • T5 eligible dividend 有三个数字,一个是你实收dividend, 一个是“Gross-up" dividend, 还有最后一个是根据”gross-up"dividend 企业已交的税作为股东报个人所得税的credit. +1
    • 我来解释一下. 其实这是CRA搞"Tax Integration"(税务整合)的结果,其目的1是避免投资人被双重征税, 2是使投资人能把不同来源的收入(无论是工资收入,还是股息收入)整合成统一税率计算个人所得税. +3

      其作法就是,将股民得到的dividend, 按一定比例(通常是38%), gross up到税前(CRA假设公司给股民$100的dividend, 是税前股票投资获利缴纳了$38以后得到的的结果),CRA以dividend tax credit的形式,补偿gross up给股民带来税务"损失,其价值大致等同公司代为股民缴纳的这$38税款.这样一来, 股民gross up后的收益就成了税前的"taxable dividend income", 达到了前面提到的二个目的.

      有人会抱怨,$100整到$138,税务上不亏大了? 其实不然, 对低收入人说,还有利可图. CRA 对eligible dividend and no-eligible dividend分别按15.02%和9.03%计算credits. 安省则不分,通通按10%计算credits. 这样一来, 你如果收入是按最低税率纳税, 且dividend都是eligible dividend的话, 奇迹就出现了: 实际得到的$100 dividend "gross up"到$138, 最低税率联邦加省税一共20.5%, 要交税138*20.5%=$28.29, 但你可获得25.02% (15.02%+10% 联邦+省的credits), $138 dividend共可获得138*25.02%=$34.53 credits, 原来实际得到的$100 dividends不仅不要纳税,还可有$6.24元的credits多, 可用来抵扣其它收入要缴纳的税. 顺便说一下, 一般人投资加拿大股票基金, eligible dividend收益要远远多于no-eligible dividend收益.

      LZ如果收入不超过$47000的话, 实际收到的$1000 dividend 即使gross up$1500(其实没这么多)也是有利, 因为你最多可获得$375.3的credits, 而$1500taxable dividend income 只要缴$307.5的税.

      所以, 从税务优惠角度出发, 对于低收入的人, 投资优先按A: 有dividend, 最好是eligible dividend分红的股票基金(dividend税项基本免除) > B: 有capital gain分红的股票基金 (收益的50%纳税) > C: GIC和只有interestother invest income (收益100%纳税).

      • Good
    • Sorry,我的上贴中,
      联邦+省的最低税率之和是20.05%,不是20.5%. 这样交的税就更少了,credit剩余会更多,总的结论不变。大家明白就行,我就不对原贴进行更改。另外,CRA搞的dividend gross up, 配以dividend tax credit的税务整合,对中高收入人群来说,也是可以接受的,因为这些人本来边际税率就接近或超过38%,不管gross up不gross up,结果相差不大。网上有文章讨论,我就不累赘了。
      • 哇,非常感谢这么详细专业的解释